Quand payer l’Urssaf Auto-entrepreneur ?

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L’introduction du statut d’entrepreneur automobile doit s’accompagner d’une décision fiscale qui affecte la taxe sur votre chiffre d’affaires : le régime normal ou l’option de prélèvement fiscal exonéré. Un créneau fiscal intéressant, car le futur entrepreneur peut opter pour la fiscalité la plus attrayante. Cependant, le choix est très compliqué et souvent mal fait car le calcul est complexe. Le système qui optimise votre situation fiscale dépend de la situation (célibataire, marié), des revenus (revenus) et des salaires que vous recevez si le propriétaire de la micro-entreprise est employé ailleurs. L’article présente les décisions que doivent prendre les auto-entrepreneurs qui ont opté pour le régime BNC (bénéfices non commerciaux). En cas d’erreur, un changement de régime est possible et l’approche est présentée dans l’article. La stratégie à suivre pour les autres programmes est décrite. Nous parlons ici uniquement l’impôt sur le revenu et non les cotisations de sécurité sociale qui vous sont déduites ailleurs dans votre chiffre d’affaires.

Pourquoi le calcul de l’impôt pour les micro-entrepreneurs est-il si compliqué ?

Tout d’ abord, sachez que les retenues à la source ne modifient pas les calculs expliqués dans l’article. En fin de compte, je parlerai des retenues à la source, mais je vous conseille de lire d’abord les calculs.

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Sur le papier, cela semble assez simple et facile à optimiser : 1) Soit vous choisissez le régime normal : votre chiffre d’affaires est alors intégré dans la déclaration de revenus de l’année suivante et, après une réduction de 34 %, imposé selon les tranches d’imposition (0 %, 11 %, 30 %…) 2) Soit vous décidez pour allégement fiscal  : Les autorités fiscales prélèvent 2,2 % de votre chiffre d’affaires « à la source » pour les rapports mensuels ou trimestriels.

En fait, il est presque impossible pour vous de faire le bon calcul si vous n’êtes pas un conseiller fiscal compétent. D’une part, les classes d’impôt varient en fonction du revenu imposable dans la déclaration de revenus (voir notre article qui explique comment la classe d’imposition marginale est calculée pour plus de détails). Le taux d’imposition pour le système normal varie en fonction du chiffre d’affaires après une réduction de 34 %, mais également en fonction des salaires, des revenus du PACS/conjoint marié… D’autre part, les autorités fiscales établissent un calcul très spécifique pour les contribuables qui ont choisi le taux de 2,2 % et perçoivent un salaire ou un chômage ailleurs. Une partie du chiffre d’affaires est réintégrée fictivement dans la déclaration l’année suivante, même si l’impôt a déjà été payé (appelé « revenu global » dans votre déclaration de revenus). salaires, revenus (en particulier l’agence pour l’emploi ARE) et autres imposés directement dans les tranches supérieures de la déclaration en raison d’une réintégration fictive du chiffre d’affaires par les autorités fiscales. J’ai détaillé ici le calcul injuste du taux effectif pour les entrepreneurs automobiles.

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Je ne parle même pas de la coupe de cheveux ou du revenu du conjoint, ce qui rend tout plus complexe. Le but de l’article est donc de vous dire lequel du régime alimentaire normal ou Le déchargement est le plus intéressant selon votre situation particulière.

Les entrepreneurs individuels sans revenus accessoires : allègement ou impôt normal ? Exemples numériques.

Premier scénario : les revenus sont votre seule source de revenus et vous êtes célibataire. Ils n’ont aucun revenu d’ailleurs, que ce soit les salaires, le chômage ou les revenus fonciers. Le choix fiscal dépend uniquement de votre chiffre d’affaires en tant que constructeur automobile et devrait être le suivant :

Choix fiscal pour un entrepreneur automobile BNC seul sans revenus supplémentaires

Chiffre d’affaires prévu (BNC) Choisir la taxe la plus intéressante
Moins de 28,636€ Régime alimentaire normal
Supérieur à 28,636€ Allégement fiscal

Le seuil ici est de 28,636€ si l’on utilise l’échelle d’imposition 2021. Ceci est facile à vérifier car la taxe est la même quel que soit le choix fiscal : – Taxe des entrepreneurs automobiles avec un chiffre d’affaires de 28,636€ en régime normal : réduction de 34 % ou 18 900€ imposés sur la déclaration de revenus : 630€. – Taxe des entrepreneurs automobiles avec un chiffre d’affaires de 28,636€ sur l’impôt final : 28,636* 2,2 % = 630€.

Si votre chiffre d’affaires est inférieur à 28,636€, le régime normal est plus intéressant, car une grande partie n’est pas imposable. Si votre chiffre d’affaires est supérieur à 28 636€, le prélèvement fiscal final aura préséance pour réduire les impôts.

Par exemple :— Impôts dans le cadre du régime normal  Auto-contractant en BNC avec un chiffre d’affaires de 20 000€ : : 0€. — Retenue d’impôt : 440€ Vous devez bien choisir le régime normal pour obtenir un bénéfice fiscal de 440€.

Microentrepreneurs en BNC avec un chiffre d’affaires de 30 000€ : – Impôt en régime normal : 774€. – Impôt d’allègement : 660€ Il est nécessaire de choisir avec soin le prélèvement de l’abattement.

Seul entrepreneur indépendant avec bureau du revenu ou de l’emploi (accre-are) : allègement fiscal ou pas ? exemples.

Le schéma est rapide plus complexe si vous avez des revenus en plus de vos ventes. Il devient impossible de s’orienter vers le bon choix pour le prochain euro, car celui-ci varie en fonction du montant de votre salaire ET de votre chiffre d’affaires. Cependant, il présente plusieurs situations afin que vous puissiez aborder le bon plan en fonction des revenus de vos employés. Nous établirons une règle d’or que chaque entrepreneur indépendant devra suivre dans cette situation. Je vais te le donner tout de suite. Le micro-entrepreneur perdra beaucoup d’argent en rejetant à tort l’allègement fiscal. En revanche, un constructeur automobile qui perçoit le prélèvement et commet une erreur subira une augmentation d’impôt raisonnable.

Exemple : Un micro-entrepreneur titulaire d’un SMIC doit-il opter pour le prélèvement d’allègement ou l’impôt sur le revenu ?

Je suppose ici que le micro-entrepreneur a un revenu différent. Il peut également être le salaire du conjoint lié à la même déclaration.

Choix de l’impôt pour un micro-entrepreneur individuel avec un revenu supplémentaire de 15 000€

Chiffre d’affaires prévu (BNC) Choisir la taxe la plus intéressante Effets fiscaux en cas d’erreur
Moins de 1 700€ Régime alimentaire normal Si vous réalisez un chiffre d’affaires compris entre 0 et 1 700€, une erreur dans le choix de la taxe (exonérée au lieu de la normale) augmenterait votre impôt d’un maximum de 50€.
Plus de 1 700€ Allégement fiscal Si vous réalisez un chiffre d’affaires compris entre 1 700€ et 34 400€, une erreur dans le choix de la taxe (normale au lieu de l’exonération) peut affecter votre impôt sur récoltez plus de 2 500€.

Avec un salaire déclaré de 15 000€, les frais de franchise deviennent plus intéressants si votre chiffre d’affaires dépasse environ 1 700€. Ce n’est pas cet aspect qui compte le plus ! Avec un chiffre d’affaires inférieur à 1 700€, le fait que le régime alimentaire normal soit pris en lieu et place de la taxe de sortie n’est pas très grave, les effets étant alors très faibles. En revanche, le régime alimentaire normal au lieu de la taxe de sortie peut avoir des conséquences catastrophiques sur la hausse des ventes !

Par exemple : Auto-contractant en BNC avec un chiffre d’affaires de 1500€ et 15 000€ de salaires : — Impôts dans le cadre du régime normal : 0€. — Taxe sur l’allègement : 33€. Le choix préféré est celui indiqué dans le tableau (normal). Si la personne se trompe, elle paie 33€ en trop. L’effet est faible

Les microentrepreneurs à BNC avec un chiffre d’affaires de 20 000€ et des salaires d’un montant de 15 000 euros : — Impôt en régime normal : 2 466 euros.- Taxe de déchargement : 1 380€. La décision de favoriser est en effet celle donnée dans le tableau (libérateur). Si la personne se trompe, elle paie 1 000€ en trop ! L’effet est puissant.

Plus votre chiffre d’affaires est élevé et supérieur à 1 700€, plus la perte fiscale sera importante si vous faites le mauvais choix (normalement au lieu d’un allégement). En revanche, l’erreur dans l’autre sens (choisir l’exonération au lieu de la normale pour un chiffre d’affaires inférieur à 1 700€) a peu d’effet et vous coûte quelques dizaines d’euros Max. Une règle que l’on retrouve pour chaque entrepreneur indépendant ayant un revenu salarié quel que soit son chiffre d’affaires. Le seuil de chiffre d’affaires pour faire le bon choix varie en fonction du salaire (ici, par exemple, le seuil était de 1 700€ pour un salaire de 15 000€). Dans en dessous du seuil, le régime normal, tandis qu’au-dessus de l’exemption de rejet est préférable.

Quelques tableaux supplémentaires vous indiquent les choix que vous devez faire en fonction de votre niveau de salaire (modification du seuil) et l’impact d’une erreur de sélection impôt.

Exemple : Les auto-entrepreneurs qui rejettent par erreur l’allègement fiscal perdent beaucoup d’impôt.

exemples :

Choix de l’impôt pour un micro-entrepreneur individuel avec 22 000€ des revenus accessoires listés

Chiffre d’affaires prévu (BNC) Choisir la taxe la plus intéressante Effets fiscaux en cas d’erreur
Moins de 100€ Régime alimentaire normal Dans le cas d’un Si vous réalisez un chiffre d’affaires compris entre 0 et 100€, une erreur dans le choix de la taxe (exonérée au lieu de la normale) augmenterait votre impôt d’un maximum de 30€.
Plus de 100€ Allégement fiscal Si vous avez un chiffre d’affaires compris entre 100 et 34 400€, une erreur dans le choix de la taxe (normale au lieu de l’exonération) peut faire grimper votre impôt à plus de 2 800€.

Le régime de libération est presque indispensable ici. Le le régime alimentaire normal ne s’applique qu’à un chiffre d’affaires inférieur à 100€. Choisir le régime normal au lieu d’alléger les ventes de plus de 100€ peut entraîner un excédent fiscal de plus de 2 800€ ! un Grosse erreur.

Choix fiscal pour une seule entreprise automobile avec un revenu supplémentaire de 10 000€ déclare

Chiffre d’affaires prévu (BNC) Choisir la taxe la plus intéressante Effets fiscaux en cas d’erreur
Moins de 9 600€ Régime alimentaire normal Si vous réalisez un chiffre d’affaires compris entre 0 et 9 600€, une erreur dans le choix de la taxe (exonérée au lieu de la normale) augmenterait votre impôt d’un maximum de 200€.
Plus de 9 600€ Allégement fiscal Pour un chiffre d’affaires compris entre 9 600€ et 33 100€, une erreur dans le choix de la taxe (normale au lieu d’une exonération) peut augmenter votre impôt jusqu’à plus de 2 200€.

Ici aussi, le seuil varie en fonction du revenu salarial/du chômage/du pays. Encore une fois, le fait de se tromper et d’être libérateur au lieu d’être normal en dessous du seuil n’a qu’un faible impact. À l’inverse, oublier de décharger avec un placer l’organisme de certification au-dessus du seuil coûtera plus de 2 200€.

Comment faire le bon choix entre impôts et allégements pour les micro-entrepreneurs ?

Comme vous l’avez compris, chaque situation est différente, mais nous pouvons retenir trois points essentiels : 1) La décharge est avantageuse au-delà d’un seuil de chiffre d’affaires. Le seuil dépend de votre salaires. 2) En dessous de la valeur seuil, l’erreur n’est pas significative et coûte à l’auto-entrepreneur un maximum de quelques dizaines d’euros. ce n’est pas grave d’avoir pris la décharge alors que le régime normal est plus bénéfique. 3) Au-delà du seuil, l’erreur a rapidement un impact très négatif sur les impôts. Vous ne devriez jamais suivre un régime alimentaire normal si Le déchargement est plus bénéfique.

Si vous pouvez parfaitement anticiper les salaires et les revenus, Vous faites le choix exact en effectuant des simulations ou en me demandant un entretien téléphonique. Attention, ces seuils s’appliquent aux BNC, mais ils changent lorsque vos revenus dépendent des BIC. Au moindre doute, je vous recommande de suivre la règle d’or pour minimiser les risques : un entrepreneur individuel indépendant déjà employé ou percevant des revenus du centre pour l’emploi a grand intérêt à choisir le prélèvement fiscal exonéré. Choisir le régime alimentaire normal n’est pas la bonne solution peut vous coûter cher. Le choix de la décharge, si ce n’est pas la bonne solution, ne change pas grand-chose.

Entrepreneur indépendant marié ou pacsé : attention aux fortes fluctuations fiscales.

Comme nous l’avons vu dans cet article, les partenaires mariés peuvent déclarer la première année séparément s’ils le souhaitent. sont alors tenus de déclarer de la manière habituelle. Lorsque vous vous trouvez dans cette situation, l’optimisation de votre fiscalité en tant qu’entrepreneur indépendant devient plus que complexe. Les impôts dépendent de le revenu de votre conjoint, vos revenus (salarié, AR, pays), le cas échéant, et vos revenus. Il suffit de dire qu’il est impossible d’effectuer autant de calculs dans les situations sont différents. Cependant, la règle d’or ci-dessus s’applique parfaitement ici : En cas de doute, choisissez la décharge de décharge ! La perte sera minime si c’est le régime normal qui était intéressant, tandis que les contribuables qui choisissent par erreur le régime normal au lieu d’un allégement risquent de perdre plusieurs milliers d’euros fiscalement.

Si vous souhaitez faire le bon choix, je vous invite à me contacter pour obtenir un devis ou à utiliser le simulateur « tax.gov » pour anticiper les impôts. Vous devez exécuter deux simulations : l’une avec vos salaires et les revenus déclarés dans le prélèvement d’allègement (champ 5HP) et l’autre avec vos salaires et les revenus déclarés dans le régime normal (champ 5HQ) . N’oubliez pas d’ajouter une taxe de vente de 2,2 % pour la simulation de lancement avec le champ 5TE. Attention, les cases ne sont pas les mêmes pour les revenus BIC. Voir : Comment remplir la déclaration d’impôt pour les micro-entreprises ?

Notez également que le mariage ou le PACS auront une forte incidence sur la modification fiscale du couple. Si l’un des deux est un employé et l’autre est un auto-entrepreneur, le fait de faire une déclaration conjointe peut entraîner : — une forte réduction d’impôts pour le couple ; — Une forte hausse des impôts pour le couple ; — Une taxe similaire.

Tous les scénarios dépendent du salaire et du chiffre d’affaires c’est possible. Il est judicieux d’effectuer les simulations à l’avance pour anticiper la taxe. mieux.

Bilan:impôt normal ou allègement fiscal pour le constructeur automobile ?

Si l’article est trop serré, n’oubliez pas les points suivants :

1) Entrepreneur individuel indépendant sans revenus supplémentaires  : le régime normal est meilleur si votre chiffre d’affaires est inférieur à 28,636€ ; en outre, un prélèvement d’impôt exonéré est requis.

2) Travailleur indépendant ayant un revenu supplémentaire (chômage, salaire, terre) et/ou marié  : votre situation nécessite une étude spécifique. En cas de doute, vous devez toujours choisir le prélèvement fiscal exonéré qui vous permet d’optimiser la situation et de perdre moins en cas d’erreur.

3) Vous voulez être sûr de faire le bon choix et d’en connaître les implications exactes : vous pouvez Effectuer autant de simulations que nécessaire (salaire dans le champ 1AJ, chiffre d’affaires sur le terrain 5HQ en régime normal ou 5TE pour la décharge fiscale). Ces cases concernent les auto-traitants dans le cadre de bénéfices non commerciaux. Vous devez ajouter les 2,2 % du chiffre d’affaires lorsque vous remplissez le champ TE.

Changer le régime fiscal d’un entrepreneur automobile : une approche simple.

L’article vous a-t-il permis de constater que vous n’êtes pas imposé selon le bon régime ? Ne paniquez pas ! Vous pouvez modifier votre plan pour l’année à venir (soit adhérer au prélèvement de décharge, soit l’arrêter). La procédure doit être effectuée avant le 30 septembre pour que le changement prenne effet l’année suivante. Une demande auprès du centre de paiement RSI avec une étape spéciale lors de la déclaration de revenus est suffisante. Je l’explique ici : Micro-entreprises : Comment modifier votre décision fiscale pour Le chemin ? Notez que vous serez interrogé sur votre revenu fiscal de référence, qui ne doit pas dépasser un certain seuil pour être éligible au prélèvement d’allègement. Tous les contribuables dont le chiffre d’affaires ET les salaires sont élevés n’ont pas la possibilité d’opter pour le prélèvement d’allégement.

Retenue à la source pour les micro-entreprises.

Le passage à la soumission à la source ne modifie pas les calculs de taxe. Les conseils et les calculs que je fais dans l’article sont toujours en vigueur. En revanche, l’impôt est payé à différentes dates avec retenue à la source. J’ai écrit un article complet pour que les micro-entrepreneurs fassent le bon choix ici : les microentrepreneurs et la retenue à la source.